Mikä osakesäästötili on ja miten se toimii
Osakesäästötilissä on erikseen rahatili ja osakkeiden säilytystili. Voit ostaa ja myydä osakkeita tilin sisällä ilman veroja ja sijoittaa saamasi osingot tai korot uusiin osakkeisiin. Verohallinto kuvaa tilin niin, että yksittäisistä myynneistä ei tarvitse maksaa veroa, eikä osinkoja tai korkotuloja veroteta vielä silloin, kun ne tulevat tilille.
Keskeinen hyöty on verotuksen siirtyminen myöhemmäksi. Kun myyntivoitot ja osingot jäävät tilin sisään, ne voivat kasvaa korkoa korolle ilman välissä maksettavaa veroa. Nordea toteaa, että tuotot ja osingot ovat verovapaita osakesäästötilin sisällä ja ne voidaan sijoittaa uudestaan ilman välissä maksettavaa veroa.
Osakesäästötilin avaaminen ja rahan siirtäminen
Osakesäästötilin voi avata kuka tahansa yksityishenkilö. Yritykset, yhteisöt, jakamaton kuolinpesä tai yhtymä eivät voi avata tiliä. Tilin voi avata myös alaikäiselle, jolloin päätösvaltaa käyttää edunvalvoja. Verohallinnon syventävä ohje kertoo, että sopimus voidaan solmia vain luonnollisen henkilön ja palveluntarjoajan välillä.
Käytännössä avaaminen onnistuu verkkopankkitunnuksilla. Nordeassa tilin voi avata mobiili- tai verkkopankissa, ja vahvistuksen jälkeen tili on hetken kuluttua valmiina kaupankäyntiin. Nordean ohje neuvoo valitsemaan Palvelumme, sitten Säästäminen ja sijoittaminen ja lopuksi Osakesäästötili. Jos et ole vielä kyseisen pankin asiakas, tarvitset ensin asiakkuuden.
Tilille voi siirtää rahaa enintään 100 000 euroa joko kerralla tai osissa. Tilin markkina-arvo saa kuitenkin nousta yli 100 000 euron, koska arvonnousua ja osinkoja ei huomioida talletusrajassa. Verohallinto vahvistaa 100 000 euron enimmäismäärän ja sen, että rahat voi laittaa tilille yhdellä kertaa tai useampana talletuksena.
Osakesäästötilin verotus nostoissa ja tappioissa
Kun nostat varoja osakesäästötililtä, nostettava summa jaetaan tuottoon ja pääomaan. Tuotto on veronalaista pääomatuloa, pääoma verotonta. Pankki tai muu palveluntarjoaja laskee tuoton osuuden ja perii ennakonpidätyksen, joka on 30 % tuotosta. Verohallinto kertoo, että tiedot siirtyvät automaattisesti esitäytettyyn veroilmoitukseen, joten niitä ei tarvitse ilmoittaa erikseen.
Tuoton osuus lasketaan suhteuttamalla tilin voitto tilin käypään arvoon ja kertomalla se nostetulla määrällä. Jos tili on tappiollinen, koko nostettava summa on verotonta pääomaa. Tappion voi vähentää pääomatuloista vasta sinä vuonna, kun lopetat osakesäästötilin. Verohallinto painottaa, että tappiota ei vähennetä vielä silloin, kun nostat varoja tililtä.
Osakesäästötilillä ei voi hyödyntää osinkojen osittaista verovapautta eikä hankintameno-olettamaa. Kaikki tuotto, osingot mukaan lukien, on veronalaista nostettaessa. Verohallinto toteaa, että tavallisella arvo-osuustilillä suomalaisten pörssiosakkeiden osingoista 15 % olisi verovapaata, mutta osakesäästötilillä tätä etua ei saa.
Mitä osakesäästötilillä voi ostaa ja mitä rajoituksia siihen liittyy
Osakesäästötili on tarkoitettu ainoastaan osakkeille. Voit käydä kauppaa kotimaisilla ja ulkomaisilla pörssilistatuilla osakkeilla, mutta et esimerkiksi pörssinoteeratuilla rahastoilla eli ETF:illä tai sijoitusrahastoilla. Nordea mainitsee tämän rajoituksen suoraan.
Tilille voi siirtää vain rahaa. Olemassa olevia osakeomistuksia ei voi siirtää osakesäästötilille, eikä tilille hankittuja osakkeita voi siirtää pois myymättä niitä ensin. Verohallinnon syventävä ohje vahvistaa molemmat rajoitukset.
Sinulla voi olla kerrallaan vain yksi osakesäästötili. Jos sinulla on samaan aikaan useita osakesäästötilejä, Verohallinto määrää jokaiselle 10 euron veronkorotuksen päivää kohti. Verohallinto kertoo, että veronkorotusta ei määrätä esimerkiksi selvän erehdyksen vuoksi, jos säästövaroja on ollut vain yhdellä tilillä.
Osakesäästötili vai arvo-osuustili
Osakesäästötili ja arvo-osuustili eroavat toisistaan ennen kaikkea verotuksen ajoituksessa ja sijoituskohteissa. Osakesäästötilillä verot maksetaan vasta nostettaessa, kun taas arvo-osuustilillä myyntivoitot ja osingot verotetaan vuosittain. OP:n vertailu tiivistää eron näin: osakesäästötilillä verot peritään noston yhteydessä, arvo-osuustilillä vuosittain.
Arvo-osuustilillä voit käydä kauppaa osakkeiden lisäksi rahastoilla, ETF- ja ETP-tuotteilla, eikä talletuksille ole ylärajaa. Osakesäästötilillä kaupankäynti rajoittuu osakkeisiin ja talletusraja on 100 000 euroa. OP mainitsee myös, että arvo-osuustilille voi siirtää olemassa olevia osakkeita ja ETF-tuotteita, toisin kuin osakesäästötilille.
Käytännön valintasääntö on tämä: osakesäästötili sopii erityisesti silloin, kun aiot sijoittaa osingot ja myyntivoitot uudelleen ja haluat lykätä verojen maksua. Arvo-osuustili on luontevampi, jos haluat sijoittaa myös rahastoihin tai ETF:iin, nostaa osingot käyttöön tai vähentää myyntitappiot vuosittain. Danske Bank huomauttaa, että täysin passiivinen osakesijoittaja ei saa osakesäästötilistä täyttä hyötyä, jos osingot haluaa ohjata suoraan kulutukseen.
Ulkomaisiin osinko-osakkeisiin liittyy erityinen huomio: osakesäästötilille ei saa hyvitystä mahdollisesta lähdeverosta, joten ulkomaisten osinkojen kohdalla voi syntyä kaksinkertaista verotusta. Nordea suosittelee tällöin harkitsemaan arvo-osuustiliä ulkomaisille osinko-osakkeille.